對2021年度企業(yè)所得稅匯算清繳工作統(tǒng)一部署、協(xié)調(diào)安排，對營業(yè)收入、營業(yè)成本、稅金及附加、銷售費用、管理費用、財務(wù)費用、資產(chǎn)減值損失、公允價值變動收益、投資收益等利潤總額各項目的情況進行審核，確認納稅調(diào)整金額，填寫納稅申報表，出具匯算清繳審核報告。

重點關(guān)注利潤總額、收入類納稅調(diào)整項目、扣除類納稅調(diào)整項目、資產(chǎn)類納稅調(diào)整項目和本年應(yīng)補（退）所得稅額，比如：

收入類—營業(yè)收入、視同銷售收入、不征稅收入。

扣除類—工資薪金、職工福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費、公益性捐贈支出、業(yè)務(wù)招待費、補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險、壞賬損失和準備金項目。

根據(jù)企業(yè)資產(chǎn)損失情況，收集、整理資產(chǎn)損失相關(guān)資料，包括證據(jù)資料及會計核算資料，審核確認資產(chǎn)損失金額，出具資產(chǎn)損失審核報告。

根據(jù)企業(yè)技術(shù)改造和設(shè)備更新情況，對符合條件的一次性稅前扣除或加速折舊的固定資產(chǎn)進行審核，幫助企業(yè)在匯算清繳申報中直接享受該項優(yōu)惠政策，并將購進固定資產(chǎn)的發(fā)票、記賬憑證等有關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?/p>

根據(jù)企業(yè)購置并實際使用的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水和安全生產(chǎn)專用設(shè)備情況，對照《環(huán)境保護專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》、《節(jié)能節(jié)水專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》或《安全生產(chǎn)專用設(shè)備企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄》，判斷符合相關(guān)技術(shù)指標等稅收優(yōu)惠政策規(guī)定條件的專用設(shè)備，匯繳享受，并將購買并自身投入使用的專用設(shè)備清單及發(fā)票等有關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?/p>

根據(jù)企業(yè)安置殘疾人員的情況，對企業(yè)實際支付的殘疾職工工資進行審核，匯繳享受殘疾職工工資的100％加計扣除，并將安置殘疾職工名單及其《殘疾人證》或《殘疾軍人證》等有關(guān)資料留存?zhèn)洳椤?/p>

根據(jù)企業(yè)法律形式改變、債務(wù)重組、股權(quán)收購、資產(chǎn)收購、合并、分立等各類重組情況，按照稅收法律、法規(guī)要求，幫助企業(yè)在該重組業(yè)務(wù)完成當年，辦理企業(yè)所得稅年度申報。

根據(jù)“走出去”企業(yè)來源于中國境內(nèi)、境外所得情況，計算境內(nèi)外所得應(yīng)納稅總額，審核確認企業(yè)在境外繳納的所得稅性質(zhì)的稅款抵免其境內(nèi)外所得應(yīng)納稅總額。

根據(jù)企業(yè)當年度虧損情況，或者當年度盈利，根據(jù)稅法規(guī)定可以彌補以前年度虧損情況，進行審計并出具虧損確認報告或者彌補虧損審核報告。